税费动态三则：留抵退税新政周年成效显著、健康产业减税降费超 2400 亿元、涉税中介违规集中曝光

国庆节后，多项税费动态陆续发布：增值税留抵退税新政实施满一周年，累计办理留抵退税 2818 亿元；支持卫生与健康事业发展主要政策今年前 8 个月减税降费 2454 亿元；税务部门集中曝光 5 起涉税中介违规帮助他人偷逃税案件。本期新闻动态为您梳理。

一、增值税留抵退税新政实施一周年：累计办理 2818 亿元

今年 1 月 1 日起施行的增值税法，首次在法律层面明确了纳税人的留抵退税权利：增值税留抵税额允许纳税人选择结转下期继续抵扣或者申请退还。配合新法实施的留抵退税新政落地已满一周年。

国家税务总局发布的数据显示，新政实施以来，全国累计办理留抵退税 2818 亿元，政策靶向支持效应有效释放。留抵退税制度从政策层面上升为法律层面的法定权利，不仅增强了制度的稳定性和权威性，也为企业特别是投资周期较长的制造业、科技企业提供了更稳定的资金预期 —— 企业购置设备、扩大投资形成的留抵税额，可以及时通过退税回流，缓解资金占用压力。

从政策设计看，留抵退税与研发费用加计扣除、先进制造业增值税加计抵减等政策形成组合，共同构成支持企业创新投入和制造业高质量发展的税收政策体系。对于符合条件的企业而言，及时申请留抵退税是盘活流动资金、降低资金成本的重要途径。

二、健康产业税收优惠成效显著：1-8 月减税降费 2454 亿元

10 月 13 日，国家税务总局披露支持卫生与健康事业发展的税费优惠政策落实情况。2026 年 1 至 8 月，现行支持卫生和健康事业发展主要政策合计减税降费 2454 亿元。

分项看，医疗机构提供的医疗服务免征增值税等支持优化健康服务的政策减税降费 926 亿元；社区养老、托育、家政机构免征增值税，健康、养老相关人身保险产品取得的保费收入免征增值税等支持健康产业发展和完善健康保障的政策减税降费 1522 亿元。

增值税发票数据显示，在税费优惠政策和其他政策共同作用下，卫生与健康产业呈现较快发展态势：2026 年 1 至 8 月，医疗仪器设备及器械制造业销售收入同比增长 16.9%，健康服务业销售收入同比增长 15.7%，卫生健康领域高质量发展基础持续巩固。

从数据结构可以看出，政策支持既覆盖了医疗服务的供给端，也延伸到养老、托育、家政、健康保险等大健康产业链的多个环节，税收优惠正在为健康中国建设持续注入动力。

三、监管动态：5 起涉税中介违规帮助偷逃税案件集中曝光

10 月 12 日，税务部门集中曝光 5 起涉税中介违规帮助他人偷逃税案件，释放出 "管住中介、堵住通道" 的明确信号。

从案件类型看，涉税中介的违规手段呈现多样化：有的帮助代理企业虚列成本造成少缴税款；有的自身偷税还帮助代理企业虚假申报；有的帮助企业虚开增值税专用发票；有的帮助代理企业违规享受税收优惠导致少缴税款；有的违规帮助企业拆分收入实现少缴税款。涉案主体包括会计师事务所、企业咨询服务公司等专业机构以及涉税专业服务人员个人。

此前，税务部门已明确对通过恶意筹划、串通作假帮助服务对象偷逃税的违规涉税中介依法严肃处理，对相关机构和从业人员采取列为涉税服务失信主体等惩戒措施。此次集中曝光再次强调：涉税中介不容异化为偷逃税的推手。企业选择涉税服务时，应警惕以 "税务筹划" 为名、实则帮助偷逃税的行为，避免自身陷入涉税风险。

四、对企业与纳税人的提示

综合本期动态，对企业与纳税人有三点提示。

一是用足用好留抵退税政策。增值税法实施后，留抵退税已成为法定权利，符合条件的企业应及时评估自身留抵税额情况，按规定申请退税，同时确保申请资料真实准确，避免因不当操作影响退税进度。

二是关注大健康产业政策红利。医疗服务、养老托育、家政、健康保险等领域的免征增值税政策持续落地，相关行业经营主体应准确适用税收优惠，规范享受政策。

三是审慎选择涉税专业服务。企业在委托涉税服务机构时，应选择资质合规、执业规范的中介机构，对明显异常的 "节税方案" 保持警惕。根据税收征管法及相关规定，主动纠正税收违法行为的可以从轻或减轻处理，而参与违规筹划的企业自身也可能面临补税、滞纳金和罚款的风险。

温馨提示： 10 月申报纳税期限顺延至 10 月 26 日，尚未完成申报的企业请合理安排时间。涉及留抵退税申请、健康产业税收优惠适用等事项的，可提前通过电子税务局或 12366 热线了解具体操作要求。