湖南一法院公开审理虚开发票案，涉税金额或高达8亿元

      长期以来,深圳市税务局和深圳人行具有良好高效的打虚打骗合作机制,两部门近年联手公安、海关等多部门破获“海啸3号”等多起虚开骗税大案要案,充分发挥了对涉税违法犯罪活动的综合治理合力,为净化我市经济税收和金融秩序、服务实体经济健康发展起到保驾护航作用。

      此次三方齐心协力推进实验室运作,将尽快拿出过硬的成果,在打击涉税违法犯罪活动中形成典型应用案例,把该实验室建设成为可复制、可推广的深圳“税银”合作新样板。

   一周偷税漏税具体情况

1、湖南一法院公开审理一虚开发票案，涉税金额或高达8亿元

       7月11日，鹤城区人民法院公开审理被告单位湖南彦龙实业集团有限公司、广州天保公司以及被告人林志强等11人涉嫌虚开增值税专用发票、伪造国家机关和公司印章罪一案，并进行了庭审直播。

       公诉机关指控，2015年1月至2017年3月之间，被告单位及被告人林志强等11人为牟取非法利益，大量虚开增值税专用发票，全案涉税额高达8亿。且被告人杨某某受他人指使，私刻大量公司印章;被告人张某某为涉票犯罪，私刻国家机关印章和公司印章。

       庭审中，合议庭就指控的犯罪事实、证据进行了法庭调查，并引导控辩双方紧密围绕指控的犯罪事实、证据和适用法律等问题进行了充分的法庭辩论，听取了被告人的最后陈述，庭审有序进行。

       由于涉案人数众多、案情重大，鹤城区人民法院将择期宣判。

2、中山一公司走私柴油3.5万吨 逃税8000余万元

        7月8日，中山市中级法院通报一起走私普通货物罪的一审判决。珠海榴逸石油化工有限公司法定代表人尹某逃避海关监管，结伙走私柴油3.5万吨逃税8000余万元。尹某虽是名义上的法定代表人，其实是该公司员工，被认定属于从犯被判有期徒刑10年，并处罚金60万元。

       市中级法院认为，尹某逃避海关监管，结伙走私柴油，偷逃应缴税额达到80117001.21元，数额特别巨大，他的行为已构成走私普通货物罪。在共同犯罪中，尹某受人雇用和指挥参与走私，获利较少，没有犯罪前科，在犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当从轻处罚。

3、维恩莫工贸公司虚开发票3300余万元

       不久前，经银川市税务局第二稽查局检查，发现宁夏维恩莫工贸有限公司在2017年5月19日至2018年9月30日期间，对外虚开增值税销项发票332份，金额3310.88万元，税额562.85万元。

       银川市税务局第二稽查局根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，对虚开增值税专用发票的行为向其下游受票企业主管税务机关发出《已证实虚开通知单》，根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定，已将宁夏维恩莫工贸有限公司依法移送公安机关。

4、青海警方破获一涉案金额达8000万的虚开发票案

       深圳警方日前宣布，破获了两个特大的虚开发票案，操控900余户空壳企业，涉案金额高达53亿元。

       继破获“8·17特大虚开增值税专用发票案”后，西宁市城中公安分局经侦大队继续加大涉税犯罪打击力度，持续保持对虚开增值税专用发票犯罪严打高压态势，近日，再成功破获一起虚开增值税专用发票案，挽回国家税收损失近1000余万元。

       该经侦大队在侦办某商贸有限公司等数十家公司涉嫌虚开增值税专用发票过程中，通过调取上百个涉案公司的工商资料和近千个银行账户资料，分析梳理近数万条银行流水数据，发现犯罪嫌疑人盖某、王某曾在2015年5月1日至2016年4月30日期间，操控青海某商贸有限公司对外虚开增值税专用发票。

       经查，犯罪嫌疑人盖某、王某通过大量注册公司，聘用财务代理人员代理记账并申领、对外虚开增值税专用发票，在没有真实黄金交易的情况下，按照受票单位的需求虚开增值税专用发票。据统计，自2015年5月1日至2016年4月30日期间，该公司开具《青海省增值税专用发票》共计300余份，涉案金额高达8000余万元。该公司的行为已构成虚开增值税专用发票的违法犯罪行为。经讯问，犯罪嫌疑人盖某、王某承认了其虚开增值税专用发票的犯罪事实。

5、利用“富余发票”虚开发票 厦门一贸易公司被罚20万元

        近日厦门某贸易公司抓住部分客户购物后未索取发票凭证的机会，利用“富余发票”，向多家企业虚开增值税专用发票，并收取“手续费”，因此受到税务稽查部门查处。

       据了解，该贸易公司属增值税一般纳税人，2015年至2016年低价处理库存时，因购买方未索取发票，企业于是有了“富余发票”。公司法人因此动起了歪脑筋，在其指使下，该公司以按比例收取“手续费”的方式，向多家企业虚开增值税专用发票924份，涉及金额872万元，企业取得非法所得28万元。

       该公司法人自以为所有操作能瞒天过海，但很快，厦门税务稽查人员就接到公安经侦部门提供的线索，依法对其开展了检查。通过调取账簿、查银行流水、约谈相关人员等方式，税务稽查部门确认了该公司的违法行为，最终对其作出处罚款20万元，并移交司法机关处理的处理、处罚决定。