用大数据“挖”出混凝土中的偷税证据
作者：何璐璐 发布时间：2021-11-29 12:57:17点击：141
在被查企业账证资料大量缺失且不配合调查的情况下，检查人员“找数据挖事实”，抓住企业生产设备中真实记载的工艺配比数据，准确查清了企业以不记和少记收入方式隐匿销售收入的违法事实，依法作出了刚柔并济的处理，得到企业认可和遵从。
近期，国家税务总局淮南市税务局第二稽查局依托税收大数据，在短时间内成功查处了一起“扫黑除恶”涉税案件，显示了深挖大数据的价值。
前不久，淮南市税务局第二稽查局接到上级交办的“扫黑除恶”涉税举报线索，被要求尽快查清安徽某混凝土有限公司（以下简称“A公司”）的涉税问题。
专案组调取A公司2015年～2018年的会计账簿和会计凭证，同步从“金三”系统里调取其税收申报数据，深入比对分析有关数据。比对分析发现，该企业被查期间的账证大量缺失，财务数据失真。
鉴于这种情况，专案组决定采取“找数据挖事实”的方法，转而到购买使用该企业混凝土的单位和个人实地调查，逐一查对该企业的有关销售数据。
专案组研判，第一步必须初步确定A公司的年产量、平均销售价格和资金状况，这些需要对海量数据科学分析。通过梳理比对有关涉税信息，专案组发现，A公司的进销货物数额存在巨大差异。
43224条数据显示：2016年～2018年，A公司向56户企业和个人供货，涉及施工项目75个，其中加工混凝土数量、配比标号、浇筑方式、发货方等均有记载。
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